図解 いちばんやさしく丁寧に書いた不動産の税金 ’25～’26年版
不動産取引には税金がつきもの。
不動産取引の当事者はもちろん、不動産会社や金融機関など、不動産を扱う仕事に従事する人にとっても、しっかり身につけておくべき知識です。
本書では、購入・所有・売却時から、賃貸・贈与・相続時の税金まで、不動産にまつわる税金を、「買ったとき」「売ったとき」などケースごとに分け、豊富な図版でビジュアル解説。
2025年度税制改正に対応。
吉澤 大
ISBN:978-4-415-33570-4
2025年06月03日発行
A5判 192ページ
価格 1,540円 (税込)
◇ 不動産の税金インデックス
【第１章】 不動産を買ったときの税金
ｏ 代表的な税金は４つ。諸費用と合わせて確認する
ｏ 契約書や領収書には税金がかかる
ｏ 土地や建物の登記をするとき税金がかかる
ｏ 不動産を買ったときにかかる都道府県民税
ｏ 住宅とその土地には軽減措置がある
[集中講義] 不動産購入には物件価格以外にもいろいろな費用が必要になる
ｏ マイホーム購入でローンを組むと税金が軽くなる ほか
[計算してみよう] 最大控除額が戻るとは限らない
[集中講義] マイホーム購入で欠かせない住宅ローンの知識
[集中講義] 共有名義には正しい配分方法がある
＜買ったときの税金Ｑ＆Ａ＞
【第２章】 不動産を持っているときの税金
ｏ 不動産を持っていると毎年税金がかかる
ｏ 新築住宅なら３～５年間の税額が半分になる
[集中講義] 土地には何種類もの価格がある
[集中講義] 固定資産課税台帳を見るには手続きが必要
ｏ 一定のリフォームや増改築なら税金が有利になる
＜持っているときの税金Ｑ＆Ａ＞
【第３章】 不動産を売ったときの税金
ｏ 不動産売却時の「利益」に税金がかかる
ｏ 不動産の所有期間で税率が変わる
[集中講義] マイホーム売却の流れ 買い換えは売却が先か購入が先か
ｏ マイホーム売却にはさまざまな特例が設けられている
ｏ 譲渡所得から3000万円を差し引くことができる
ｏ 今より高額な物件に買い換えなら税金を「先送り」できる
[計算してみよう] 3000万円特別控除と居住用財産の買い換え特例、どちらが有利？
ｏ マイホーム売却で赤字になる人には救済措置がある
ｏ 事業の不動産売却でも買い換え特例を受けられる
ｏ 譲渡所得の内訳書に売却の内容をまとめる
＜売った時の税金Ｑ＆Ａ＞
【第４章】 不動産を貸したときの税金
ｏ 不動産賃貸では税金の知識も欠かせない
[集中講義] 不動産賃貸を始める前には収支計画を立てる
ｏ 家賃などの利益はほかの所得と合計する
ｏ 建物の購入費などは毎年少しずつ経費にしていく
ｏ 大きな修繕などは減価償却の対象となることも
ｏ 賃貸マンション10室以上などは事業税を納める
ｏ 不動産賃貸を始めるときは税務署に届け出をする
ｏ 青色申告すれば3つの税金メリットを受けられる
ｏ 建物の用途や売上金額で課税/非課税が分かれる ほか
＜貸したときの税金Ｑ＆Ａ＞
【第５章】 不動産を贈与した / されたときの税金
ｏ 「タダ」でもらった財産には税金がかかる
ｏ 贈与税は年110万円超の贈与にかかる
ｏ 贈与の証拠を残しておくことが大切
ｏ 結婚20年以上のマイホームなら2000万円の贈与まで非課税
ｏ マイホームの資金贈与なら最大1000万円まで非課税
ｏ 2500万円以下の贈与を相続まで先送りできる
[計算してみよう] 暦年課税と相続時精算課税をくらべてみる
ｏ 贈与された翌年の3月15日までに申告する
＜贈与した / されたときの税金Ｑ＆Ａ＞
【第６章】 不動産を相続したときの税金
ｏ 不動産など財産を相続すると税金がかかる
ｏ 配偶者と子どもは必ず相続人になれる
ｏ 相続税総額を算出してから相続人ごとに割りふる
[計算してみよう] 相続税の計算の流れを自分で確認
ｏ 配偶者などは税負担を軽くできるしくみがある
[集中講義] 遺産の分割方法は相続人が話し合って決める
ｏ 建物・土地それぞれに「評価」のルールがある
ｏ 貸している不動産なら評価額が下がる
ｏ 住んでいる家の土地は評価額を80％下げられる ほか
[計算してみよう] 不動産を活用した場合の節税効果をチェック
[集中講義] 不動産の相続は登記することで完了する
＜相続したときの税金Ｑ＆Ａ＞
【巻末特集】 お役立ち 税金関連資料
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