個人事業者・フリーランスの消費税申告
個人事業・フリーランスの方に向けて、消費税申告をわかりやすく解説。
消費税申告に関わる疑問や、１年間のスケジュール、申告方法の選択、申告方法ごとの計算方法や記入の手順まで、豊富な図版でラクラクわかる。
インボイス制度もやさしく解説。
はじめての人でもこれでＯＫ！
吉田 信康
ISBN:978-4-415-33491-2
2024年11月14日発行
B5判 128ページ
価格 1,540円 (税込)
o ４つの「わからない」に答えます
o 課税事業者、インボイス発行事業者の１年間
o 一般課税 / 簡易課税 / ２割特例 選択フローチャート（令和6年分以降）
o 消費税申告 ６つの重要キーワード
【パート１】 消費税の基本はこれでＯＫ
o 消費税はどんな税金？
o 消費税は10％。品目により8％に軽減
o 課税される取引を確認しよう
o 消費税が「非課税」になる取引もある
o 消費税を課税される事業者、免税される事業者
o 売上1000万円の判定方法を知っておこう
o 課税事業者になる「理由」で届出書が異なる
記入例： 課税事業者選択届出書の記入例
o 納めるときは「支払った消費税額」を差し引く
[集中講義] 消費税は事業者が分担して納める
o 納税額を簡単に計算できる方法もある
o みなし仕入率は事業の内容で異なる
o 届出の翌年から利用できる（原則）
記入例： 簡易課税制度選択届出書の記入例
o 帳簿入力は「税込み」か「税抜き」を選ぶ
[もっと知りたい] 新規開業のインボイス登録はどうずるか
【パート２】 知っておきたいインボイス制度
o インボイス制度とはどんな制度か
o インボイスの作成と発行のルールを確認
o 記載内容を確認して７年刊保存する
o 免税事業者との取引は経過措置を使える
o インボイスがなくてもよい取引がある
o １万円未満ならインボイスなしでもＯＫ
o ２割特例なら消費税の申告が簡単・有利
[集中講義] 登録手続きは郵送かオンラインで行う
記入例： 登録申請書の記入例
o インボイスのルール違反には罰則がある
[もっと知りたい] インボイス届出の「15日前ルール」に注意
【パート３】 申告方法ごとの手順を完全マスター
o １年間の税額を3月31日までに申告する
o 申告のしかたは条件により選べる
o 申告書は第一表 + 第二表 + 付表 が１セット
o e-Taxでオンライン申告ができる
[集中講義] 所得税の確定申告とはここが違う
o 国税分と地方税分それぞれを計算する
o 割戻し計算と積上げ計算、どちらかを選ぶ
o 税額が多くなると分割納付が必要
o 支払った税額のほうが多いと還付される
o 売上の消費税と仕入の消費税を計算する
記入例： 付表1-3の記入例
記入例： 付表2-3の記入例
記入例： 一般課税の第二表の記入例
記入例： 一般課税の第一表の記入例
記入例： 還付申告の明細書の記入例
o みなし仕入率で仕入税額控除を計算する
記入例： 付表4-3の記入例
記入例： 付表5-3の記入例
記入例： 簡易課税第二表の記入例
記入例： 簡易課税第一表の記入例
記入例： 確定申告諸等作成コーナーによる作成の流れ（簡易課税）
o 売上の消費税の80％を差し引く
記入例： 付表6の記入例（通常版・簡易版）
記入例： ２割特例の第二表の記入例
記入例： ２割特例の第一表の記入例
記入例： 確定申告諸等作成コーナーによる作成の流れ（２割特例）
o 口座振替やクレジットカード納付もできる
o 申告や納付が遅れるとペナルティを受ける
[もっと知りたい] 納税資金をしっかり確保しておこう
＜巻末特集＞
o 消費税に関する主な届出まとめ
o 簡易課税の事業区分選択フローチャート
o 勘定科目別 消費税の税区分
◇ さくいん
